阿联酋公司并不是默认零税。企业所得税一般是应税所得 AED 375,000 以内 0%、超出部分 9%；自由区 0% 要满足合格自由区人（QFZP）条件。增值税是另一套税。即使税额为 0，通常也要登记和申报。本文不是税务意见——以联邦税务局（FTA）或持牌顾问的确认为准。
旧说法「迪拜免税」比税率本身更容易误导创始人。真正绊住人的是合规：登记、申报，以及并不随执照自动到来的自由区条件。本页是给新公司的定向说明，尤其是国际客户和与中国有关的创始人，不能代替联邦税务局或持牌税务顾问。
英文版：UAE corporate tax and VAT。
本文是给创始人的一般信息。不是税务、法律或会计意见。税率、门槛、登记时限、合格自由区人条件、罚款和减免会变。请以 联邦税务局、财政部公开文件和持牌税务顾问的现行规则为准。
阿联酋对公司还是「零税」吗？
简短回答：不是——至少不是许多宣传材料仍在暗示的那种。
阿联酋仍然是税负相对低的经营地，但是：
- 企业所得税适用联邦企业所得税法律框架（标准税率见下）。
- 增值税（大多数应税供应的标准税率 5%）已经实施多年。
- 自由区「0%」是有条件的（合格自由区人 / 合格所得），不是每张自由区执照自带的标签。
- 大型跨国集团可能面临额外规则（支柱二 / 补足税框架）。这超出一家新公司的简单概览；如果可能适用，请找专门顾问。
抱着过时的「零税」印象，比去读已公布的税率档更危险。
新公司的企业所得税怎么算？
在阿联酋主管部门（财政部 / FTA / u.ae）公布的标准企业所得税框架下：
| 应税所得（标准税制） | 企业所得税税率（一般表述） |
|---|---|
| AED 375,000 以内的部分 | 0% |
| 超过 AED 375,000的部分 | 超出部分 9% |
创始人容易漏掉的区别：
- 这里的 AED 375,000是企业所得税的应税所得档——不是增值税营业额那同一个测试（尽管数字和增值税强制登记门槛相同）。
- 满足合格自由区人规则的自由区实体，可以按另一些条件对合格所得适用 0%，见下文。这不是「每家自由区公司都不交税」。
- 规则、减免和选择会变。做预算或申报前，重新核对 tax.gov.ae 和财政部的现行指引。
本页不替你算税、不给所得分类、也不替你做减免选择。
预计交 0%，还要登记和申报吗？
通常要。把登记和申报当成合规义务，而不是「只有要交钱才做」。
实践中，许多新公司发现得太晚：
- 应税所得落在 0% 档（或预期合格所得适用 QFZP 0%）不等于「可以跳过税务系统」。
- 向 FTA 登记（通常通过 EmaraTax）和申报，与最终交多少税是两件事。
- 预期 0% 的自由区公司通常仍然需要登记并在以后申报。QFZP 身份按条件和所得类别评估，不是门户上的永久豁免。
企业所得税登记期限由 FTA 决定规定，并取决于实体何时设立 / 领照。不要靠一篇文章记住的期限，而不去核对适用于你事实的现行 FTA 决定文本。从 FTA 企业所得税登记 开始，并与持牌顾问确认。
逾期登记和逾期申报可能产生罚款。具体金额和减免机制由 FTA / 内阁决定公布，并且会变——以 tax.gov.ae 为准；本页不会把某个罚款数字写成 Lexoford 的报价。
企业所得税和 VAT 是两项独立的登记，VAT 有自己的门槛，见新公司什么时候必须注册 VAT。
新公司的增值税登记怎么工作？
增值税是与企业所得税分开的联邦税。按 FTA 公布的增值税登记指引：
| 情形 | 何时适用（FTA 门槛） | 实际意味着什么 |
|---|---|---|
| 强制登记 | 过去 12 个月的应税供应和进口超过 AED 375,000，或者你预计未来 30 天内会超过 | 必须登记；在要求时收取增值税；申报；保留记录 |
| 自愿登记 | 应税供应和进口或应税支出超过 AED 187,500（过去 12 个月或预计未来 30 天），但尚未达到强制标准 | 可以登记——对进项税 / B2B 客户有用，但会带来持续的申报义务 |
| 尚未登记 | 低于相关门槛，也没有强烈的商业理由提前登记 | 按月监测；为这个决定保留证据 |
增值税标准税率：大多数应税供应为 5%。有些供应可能是零税率或免税——分类取决于事实；不要假设「出口 = 可以不管增值税文书」。
关于自愿登记：提前登记有助于抵扣进项税，也满足要税务发票的客户；但一旦登记，逾期或漏报仍然会痛。如果客户不需要增值税发票、规模仍然小，自愿登记是一个系统决定，不是徽章。
官方参考：FTA — 增值税登记。
适用范围：上述 VAT 强制登记门槛不适用于境外企业，应按其供应情况另行核实。FTA VAT 登记规则（核对于 2026-09-30）。
自由区公司自动免税吗？
不是。
一张自由区执照不自动等于你赚的每一笔钱都是 0% 企业所得税。
人们说「自由区 0%」时，通常指合格自由区人（QFZP）对合格所得适用 0%——其他应税所得一般按 9% 征税，而且下面这些通常都要成立（高层表述；以现行内阁 / 部长决定为准）：
- 你是自由区人（在阿联酋自由区注册或设立）。
- 你在自由区为产生核心收入的活动保持足够实质（人员、资产、支出与业务相称，不是空壳）。
- 所得落入已公布规则中的合格类别。
- 你满足非合格收入的 de minimis 限额（具体上限在已公布的决定里——核对 FTA / 财政部；不要把某篇文章里的数字当成永久法律）。
- 在适用时遵守转让定价 / 独立交易规则。
- 按现行决定对 QFZP 身份的要求准备经审计的财务报表。
- 你没有以取消这项优惠的方式选择进入标准税制。
在已公布的框架下，条件不满足可能让这项优惠在多个纳税期失效。所以「挂了一块自由区牌子」不是税务策略。
结构选择仍然从客户和经营范围开始——见 大陆 vs 自由区 和 怎么选迪拜自由区（Lexoford 不按税务给自由区排名）。
企业所得税和增值税有什么不同？
| 维度 | 企业所得税 | 增值税 |
|---|---|---|
| 对什么征税 | 公司的应税所得（按规则计算的利润型税基） | 应税供应 / 进口（消费税） |
| 同样出名的 AED 375,000 | 标准税制下 0% 与 9% 的所得档 | 供应 + 进口的强制登记门槛 |
| 常见税率表述 | 0% / 9%（标准）；QFZP 对合格所得 0% | 标准 5%；另有零税率 / 免税类别 |
| 登记 | 通过 EmaraTax 做企业所得税登记 / TRN | 通过 EmaraTax 做增值税登记 / TRN（另一套流程） |
| 申报 | 企业所得税申报（按期间规则） | 通常按季（有的按月）——以你的档案为准 |
同一个迪拉姆数字，两套测试。把它们混在一起，是创始人最常见的错误之一。
与中国有关的创始人和其他国际创始人要看什么？
这是定向说明，不是中国或阿联酋的税务意见：
- CRS（共同申报准则）：阿联酋和中国都在适用情形下参与金融账户信息的自动交换。不要假设阿联酋银行账户对母国申报不可见。
- 受控外国企业（CFC）/ 母国反递延规则：如果你是中国（或其他司法管辖区）的税务居民并控制一家阿联酋公司，母国规则仍可能触及某些利润。请在两边向持牌顾问确认。
- 税收协定：中国与阿联酋有双边税收协定；使用它通常要证明税务居民身份并满足协定条件。没有真实存在的纸面居民身份，故事很弱。
- 个人税务居民 ≠ 公司结构：你在哪里是税务居民，和公司在哪里注册，是两个问题。两边都要规划。
- 银行 KYC：银行独立决定。实质和干净的材料有帮助；Lexoford 不保证开户（为什么账户会被拒、如何开对公账户）。
旧习惯「离岸空壳 + 来回开票」在今天的 KYC 和信息交换下越来越站不住。
执照下来之后呢？
领照后的税务定向（不是自己申报的操作手册）：
- 画出你的税：现在要不要做企业所得税登记？是否接近增值税门槛？
- EmaraTax 权限：确保授权的人能使用 FTA 电子服务；执照和 UBO 信息与 注册材料 保持一致。
- 到门槛之前先把账做好：干净的记账让增值税和企业所得税申报少受罪；第二年的成本形状见 年度维护成本。
- 日历：执照续期、签证续签、增值税期间和企业所得税期间是不同的钟。设立阶段见 注册时间线；税务日历跟 FTA 规则走。
- 事实复杂时：多酋长国经营、关联方、知识产权、指定区分销，或本土 + 自由区混在一起——尽早请持牌税务顾问。
Lexoford 的 会计与税务协调 页面说明 Lexoford 在运营上怎么帮忙；它不能代替持牌税务意见。
Lexoford 能帮什么
- 为国际创始人协调公司设立和领照后的行政路径（英语 / 中文 / 阿拉伯语 / 印地语）。
- 可以帮助你安排税务登记相关的对话，并在需要时介绍持牌会计 / 税务专业人士。
- 把 Lexoford 服务费——AED 3,999 / 4,999 / 7,999——与按成本计的自由区 / 政府 / 移民规费分开。这些档位不是「全包税务套餐」。
- 不是律师事务所，也不是税务所。Lexoford 不保证 FTA 批准、税务立场、退税、QFZP 结果、银行账户或签证。
- 执照号 2651822.01 · 办公室 Office 607, 6th Floor, RAG Tower Business Center，Al Barsha 1, Dubai · 提交后会收到书面回复 · 微信号 Lexoford。
下一步：税务合规定向通话可以发什么
可以发这些（不承诺给出税务立场）：
- 执照类型（本土 / 哪一个自由区）和主要活动
- 预期客户（阿联酋本土 / 自由区 / 出口）和第一年大致营业额
- 账是否已经在记、谁来申报
- 股东的母国税务居民身份（高层即可）
也可以看：阿联酋企业法律合规清单。
常见问题
自由区公司自动按 0% 交企业所得税吗？
不是。自由区执照不是自动 0%。优惠的 0% 一般只在你满足合格自由区人条件时、并且只针对合格所得。其他应税所得通常按标准税率。请与持牌顾问一起在 tax.gov.ae 确认现行决定。
应税所得低于 AED 375,000，还要登记企业所得税吗？
对公司来说常常要。标准税制下应税所得的 0% 档，说的是税怎么算，不是免于登记和申报。时限取决于适用于你这家实体的 FTA 规则。按你的设立日期和事实核对 EmaraTax / FTA 指引。
新的阿联酋公司何时必须登记增值税？
过去 12 个月的应税供应和进口超过 AED 375,000，或者你预计未来 30 天内会超过（FTA 强制规则）。应税供应 / 进口或应税支出从 AED 187,500 起，可能可以自愿登记。以 FTA 增值税登记页面为准。 此强制登记门槛不适用于境外企业；应按具体供应情况核实。
增值税和企业所得税是一回事吗？
不是。增值税是对应税供应（及相关规则）征税；企业所得税是对应税所得征税。登记、申报和门槛都分开——尽管两者都用了 AED 375,000 这个数字，测试并不相同。
Lexoford 能保证我的税务处理或申报结果吗？
不能。Lexoford 协调设立，并可以介绍持牌专业人士。登记、立场和评定由 FTA 和你的持牌顾问决定。Lexoford 也不保证开户或签证结果。
AED 3,999 / 4,999 / 7,999 是税务登记套餐吗？
不是。这些金额是 Lexoford 的公司设立服务费（范围按所选档位）。自由区 / 政府规费、FTA 流程，以及持牌税务 / 会计顾问的费用都是分开的。付款前把一切写成书面。